成都小规模纳税人一般是怎么申报

成都小规模纳税人一般是怎么申报
发表于 2018-10-05 浏览:79
成都小规模纳税人一般是怎么申报

对付大多数的创业者而言,在公司起步期间,不但有着资金不敷的题目,还多几多少存在着征税报税的题目。这并不是啥难过之事,试问我又不是管帐身世,怎样能够顺顺遂利的就办妥税了呢?不外,作为老板,在没有剩余的人力专门做财政的状况下,在创业之余,为了制止“入坑”,成都代理记账小慧发起各人照旧必要先知晓一些大部分的财政常识。

比方:客岁5月,小李开了一家小公司,注册的范例是小规模纳税人。2016年10-12月出售额达120000元(不含税支出,下同),开具的平凡发票。那么,2017年1月份增值税大概怎样申报?

在答复这个题目之前,咱们大概先知晓清晰以下几个题目:

1、增值税小规模纳税人申报流程是啥?

一样平常来说,增值税小规模纳税人都是按季申报,每个月都必要使用税控装备登录体系主动抄报税,同时每季度登岸网上申报软件停止网上申报。网上申报乐成并经过税银联网及时扣交税款。

2、小规模纳税人申报必要抄送啥材料?

因为小规模纳税人大部分都是经过网上申报,以是不需向税务构造抄送纸质材料,但必要自即将相干材料留存备检。征税人凭据本身谋划事务现实挑选必要申报提交的材料,并在报表上加盖公章,复印件注明“此件由我单元供给,复印件与原件同等”。

3、小规模纳税人申报表填写有啥留意事项?

1)小规模纳税人填写申报表必要在货品及劳务列与办事、不动产和有形财物列辨别填写对应的支出,填写列有错会影响到税款的属性,还会影响一般纳税人的确定。

2)假如能够享用小微方针,则直接将支出填写在第9行以下,第1-8行不填写数据。

3)自开增值税公用发票的小规模纳税人应将当期开具公用发票的出售额,根据根据3%和5%的征收率,辨别填写在《增值税征税申报表》(小规模纳税人实用)第2栏和第5栏“税务构造代开的增值税公用发票不含税出售额”的“本期数”相应栏次中。

4)差额征税人需根据差额前的支出盘算能否享用小微方针。

4、增值税小规模纳税人有啥优惠方针?

据国度方针明白指出,增值税小规模纳税人应辨别核算出售货品,供给加工、补缀修配劳务的出售额,和出售办事、有形财物的出售额。

增值税小规模纳税人出售货品,供给加工、补缀修配劳务月出售额不凌驾3成都元(按季征税9成都元),出售办事、有形财物月出售额不凌驾3成都元(按季征税9成都元)的,自2016年5月1日起至2017年12月31日,可辨别享用小微公司暂免征收增值税优惠方针。

5、小规模纳税人应怎样盘算应征税额?

小规模纳税人盘算应征税额应用浅易计税办法计税。所谓浅易计税办法的应征税额,即是指根据出售额和增值税征收率盘算的增值税额,不得抵扣进项税额。

应征税额盘算公式:应征税额 = 出售额×征收率

浅易计税办法的出售额不包罗其应征税额,征税人接纳出售额和应征税额归并订价办法的,根据下列公式盘算出售额:

出售额=含税出售额÷(1+征收率)

以是,综上所述,小李在交纳2017年1月份增值税时,因为其季度增值税货品出售额为120000元,不成享用小微公司免征增值税方针,故应征税额为120000×3%=3600元。

其增值税征税申报表填列如下:120000元填入申报表“货品及劳务”列第1栏“应征增值税不含税出售额(3%征收率)”和第3栏“税控用具开具的平凡发票不含税出售额”;3600元填入申报表“货品及劳务”列第15栏“本期应征税额”、第20栏“应征税额算计”和第22栏“本期应补(退)税额”。


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